目??錄

第一部分：西江月文藝雜志社概況

一、本單位職責

二、機構設置情況

第二部分：西江月文藝雜志社2023年度單位決算報表

表一：收入支出決算總表

表二：收入決算表

表三：支出決算表

表四：財政撥款收入支出決算總表

表五：一般公共預算財政撥款支出決算表

表六：一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

表七：政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

表八：國有資本經營預算財政撥款支出決算表

表九：財政撥款安排的“三公”經費支出決算表

第三部分：西江月文藝雜志社2023年度單位決算情況說明

一、2023年度收入支出決算總體情況。

二、2023年度一般公共預算財政撥款支出決算情況。

三、2023年度一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明。

四、2023年度政府性基金預算支出決算情況。

五、2023年度國有資本經營預算支出決算情況。

六、財政撥款安排的“三公”經費支出決算情況說明。

七、其他重要事項情況說明。

八、預算績效管理工作開展情況。

第四部分：名詞解釋

第一部分：西江月文藝雜志社概況

一、本部門職責

出版文藝雜志，促進文藝發展。《西江月》雜志出版發行。

二、機構設置情況

西江月文藝雜志社屬于差額事業單位，內設一個職能科室，編輯部。

第二部分：西江月文藝雜志社2023年度單位決算報表

2023年單位決算報表(此部分另附表格，詳見《附件:西江月文藝雜志社2023年度單位決算公開表》)

第三部分：西江月文藝雜志社2023年度單位決算情況說明

一、2023年度收入支出決算總體情況

（一）本單位2023年度總收入35.29萬元，其中本年收入35.29萬元，較2022年度決算數減少3.79萬元，下降9.70%。收入具體情況如下：

1.一般公共預算財政撥款收入35.29萬元，為市本級財政當年撥付的資金。較2022年度決算數減少3.79萬元，下降9.70%，主要原因：本單位厲行節約，壓減項目支出。

2.政府性基金預算財政撥款收入0.00萬元，為市本級財政當年撥付的資金。較2022年度決算數增加0.00萬元，增長0%，主要原因：本年度沒有安排本項支出。

3.國有資本經營預算財政撥款收入0.00萬元。為市本級財政當年撥付的資金。較2022年度決算數增加0.00萬元，增長0%，主要原因：本年度沒有安排本項支出。

4.事業收入0.00萬元，為事業單位開展業務活動取得的收入。較2022年度決算數增加0.00萬元，增長0%，主要原因是：本年度沒有安排本項支出。

5.經營收入0.00萬,為事業單位在業務活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。較2022年度決算數增加0.00萬元，增長0%，主要原因是：本年度沒有安排本項支出。

6.其他收入0.00萬元,為預算單位在“財政撥款收入”“事業收入”“經營收入”之外取得的收入。較2022年度決算數增加0.00萬元，增長0%，主要原因是：本年度沒有安排本項支出。

7.使用非財政撥款結余（含專用結余）0.00萬元,主要是所屬事業單位在當年的“財政撥款收入”“事業收入”“經營收入”及“其他收入”不能保證其支出的情況下，使用以前年度積累的非財政撥款結余、專用結余彌補本年度收支缺口的資金。較2022年度決算數增加0.00萬元，增長0%，主要原因是：本單位沒有非財政結轉結余。

8.上年結轉和結余0.00萬元，為以前年度支出預算因客觀條件變化未執行完畢、結轉到本年度按有關規定繼續使用的資金。較2022年度決算數增加0.00萬元，增長0%，主要原因是：項目已在本年執行完畢，不需要結轉至下年繼續執行。

（二）本單位2023年度總支出35.29萬元，其中本年支出35.29萬元，較2022年度決算數減少3.79萬元，下降9.70%。支出具體情況如下：

1.文化旅游體育與傳媒支出（207類）35.29萬元：主要用于：基本工資、績效工資、機關事業單位基本養老保險繳費、職工基本醫療保險繳費、對個人和家庭補助等。較2022年度決算數減少3.79萬元，下降9.7%，主要原因是：本單位厲行節約，壓減項目支出。

2.結余分配0.00萬元，為事業單位按規定提取的專用結余、繳納所得稅和轉入非財政撥款結余等。較2022年決算增加0.00萬元，增長0%，主要原因是：本單位沒有本項資金結轉結余。

3.年末結轉和結余0.00萬元，為本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金。較2022年度決算數，增加0.00萬元，增長0%，主要原因是本單位沒有本項資金結轉結余。

二、2023年度一般公共預算財政撥款支出決算情況

西江月文藝雜志社2023年度一般公共預算財政撥款支出35.29萬元，較2022年度決算數減少3.79萬元，下降9.70%。其中：基本支出29.92萬元，項目支出5.37萬元。

西江月文藝雜志社2023年度一般公共預算財政撥款支出年初預算為31.14萬元，支出決算為35.29萬元，完成年初預算的113.33%。

文化旅游體育與傳媒支出(類)新聞出版電影(款)出版發行(項)年初預算為31.14萬元，支出決算為35.29萬元，完成年初預算的113.33%。預決算存有差異原因是：財政年中追加人員經費撥款。主要用于人員工資、社保、福利支出等。

三、2023年度一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

西江月文藝雜志社2023年度一般公共預算財政撥款基本支出29.92萬元，其中：人員經費支出29.67萬元，主要包括：基本工資19.43萬元，機關事業單位基本養老保險繳費2.47萬元，職業年金繳費0.35萬元，職工基本醫療保險繳費1.32萬元，其他社會保障繳費0.11萬元，住房公積金1.85萬元，生活補助4.15萬元，公用經費支出0.25萬元，主要包括：辦公費0.07萬元，差旅費0.18萬元，支出具體情況如下：

(1)工資福利支出25.52萬元，完成年初預算的99.03%。預決算存有差異原因是：根據單位經費實際支出情況，年中對部門預算支出經濟分類科目進行了調整。

(2)商品和服務支出0.25萬元，因年初預算數為0萬元，故無法計算支出占年初預算數的占比。預決算存有差異原因是：根據單位經費實際支出情況，年中對部門預算支出經濟分類科目進行了調整。

(3)對個人和家庭的補助4.15萬元，因年初預算數為0萬元，故無法計算支出占年初預算數的占比。預決算存有差異原因是：根據單位經費實際支出情況，年中對部門預算支出經濟分類科目進行了調整。

四、2023年度政府性基金預算支出決算情況

西江月文藝雜志社2023年度政府性基金支出0.00萬元，較2022年度決算數增加0.00萬元，增長0%。其中：基本支出0.00萬元，項目支出0.00萬元。

西江月文藝雜志社2023年度政府性基金支出年初預算為0.00萬元，支出決算為0.00萬元，完成年初預算的0%。

五、2023年度國有資本經營預算支出決算情況

西江月文藝雜志社2023年度國有資本經營預算支出0.00萬元，其中：基本支出0.00萬元，項目支出0.00萬元。

西江月文藝雜志社2023年度國有資本經營預算支出年初預算為0.00萬元，支出決算為0.00萬元，完成年初預算的0%。

六、財政撥款安排的“三公”經費支出決算情況說明

2023年度財政撥款安排的“三公”經費支出0.00萬元，完成年初預算的0.00%，比上年決算數增加0.00萬元，增長0%，主要原因是：本單位無安排“三公”經費。其中：因公出國（境）費支出決算0.00萬元，公務用車購置及運行費支出決算0.00萬元，公務接待費支出決算0.00萬元。

具體情況如下：

（一）因公出國（境）費支出0.00萬元，完成年初預算的0.00%，比上年決算數增加0.00萬元，增長0%。原因是：本單位無安排“三公”經費。全年使用財政撥款安排0（局、辦、鎮）機關、0個所屬單位出國團組0個，參加其他單位組織的出國團組0個，全年因公出國（境）團組共計0.00個，累計0.00人次。

（二）公務用車購置及運行費支出0.00萬元，其中：

公務用車購置支出0.00萬元，完成年初預算的0.00%，比上年增加0.00萬元，原因是本單位無安排“三公”經費。購置了0輛公務用車。

公務用車運行費支出0.00萬元，完成年初預算的0.00%，比上年決算數增加0.00萬元。原因是本單位無安排“三公”經費。2023年西江月文藝雜志社及所屬單位開支財政撥款的公務用車保有量為0.00輛，全年運行費支出0.00萬元，平均每輛車0萬元。

（三）公務接待費支出0.00萬元，完成年初預算的0.00%，比上年增加0.00萬元，增長0%，主要原因是本單位無安排“三公”經費。國內公務接待批次0.00次，人次0.00次，國（境）外公務接待批次0.00次，人次0.00次。

七、其他重要事項情況說明

（一）機關運行經費支出情況說明

本單位無機關運行經費支出，與去年相比無增減變化，與預算相比無增減變化。

（二）政府采購支出情況說明

本單位2023年度政府采購支出總額1.00萬元，其中：政府采購貨物支出1.00萬元、政府采購工程支出0.00萬元、政府采購服務支出0.00萬元。授予中小企業合同金額1.00萬元，占政府采購支出總額的100.00%，其中：授予小微企業合同金額1.00萬元，占授予中小企業合同金額的100.00%。貨物采購授予中小企業合同金額占貨物支出金額的100%；工程采購授予中小企業合同金額占工程支出金額的0%；服務采購授予中小企業合同金額占服務支出金額的0%。

（三）國有資產占用情況說明

截至2023年12月31日，本單位共有車輛0.00輛，其中：副部（省）級及以上領導用車0.00輛、主要負責人用車0.00輛，機要通信用車0.00輛、應急保障用車0.00輛、執法執勤用車0.00輛、特種專業技術用車0.00輛、其他用車0.00輛；單位單價100萬元（含）以上設備（不含車輛）0.00臺（套）。

八、預算績效管理工作開展情況

1.項目支出績效自評結果

（1）項目績效自評總體情況

我單位2023年度項目1個，項目支出總額5.37萬。其中，本級項目1個，本級項目支出5.37萬元；對下轉移支付項目0個，對下轉移支付0萬元。項目中，敏感涉密項目0個，涉及資金0萬元。

所有項目均已開展了績效自評，其中非敏感涉密項目績效自評結果為：1個項目績效自評結果為一等，涉及資金5.37萬元，占項目總數比例100%，占項目支出總額比例100%；0個項目績效自評結果為二等，涉及資金0萬元，占項目總數比例0%，占項目支出總額比例0%；0個項目績效自評結果為三等，涉及資金0萬元，占項目總數比例0%，占項目支出總額比例0%。自評發現的主要問題及原因：一是單位項目預算執行率不夠高；二是經費使用過程中的監管力度還需加強，以防潛在風險。下一步改進措施：一是設定目標，實施精細化預算管理，提高預算執行率；二是提升財務管理人員和相關業務人員的業務能力，對經費使用過程中進行有效監管。

（2）部分重點項目績效自評情況

根據年初設定的績效目標，差額事業單位支出-印刷經費支出項目自評得分為97.99分，一等，項目全年預算數為5.37萬元，執行數為5.37萬元，完成預算的100%。項目績效完成情況：一是實施精細化預算管理，將預算細化到項目和活動，增強預算的約束力和可操作性；二是加強了內部控制，建立健全經費審批、報銷、審計等制度，確保經費使用的合規性。自評發現的問題及原因：一是單位項目預算執行率不夠；二是經費使用過程中的監管力度還需加強，以防潛在風險。下一步改進的措施是：一是加強項目前期論證和規劃，提高預算編制的科學性和準確性；二是加大監管力度，利用信息化手段監管效能，確保經費使用的合規性，三是加強培訓與交流，提升財務管理人員和業務人員的績效管理意識和能力。

第四部分?名詞解釋

一、財政撥款收入：指市財政部門當年撥付的資金。

二、事業收入：指事業單位開展專業業務活動及輔助活動所取得的收入。

三、經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

四、其他收入：指除上述“財政撥款收入”“事業收入”“經營收入”等以外的收入。

五、使用非財政撥款結余（含專用結余）：指事業單位在當年的“財政撥款收入”“事業收入”“經營收入”“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用非財政撥款結余、專用結余彌補本年度收支缺口的資金。

六、年初結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金，或項目已完成等產生的結余資金。

七、結余分配：指事業單位按規定提取的職工福利基金、事業基金和繳納的所得稅，以及建設單位按規定應交回的基本建設竣工項目結余資金。

八、年末結轉和結余：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金。

九、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

十、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

十一、經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

十二、“三公”經費：納入市本級財政預決算管理的“三公”經費，是指本級各部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

十三、機關運行經費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。